ICMS/MT - EFD-ICMS/IPI - Procedimentos para escrituração do Registro 1601
Luiz Guilherme da Silva Ferrarezi
Milton C. Silva
Vinicius Martins da Silva
SUMÁRIO
1. Introdução
2. Conceito
3.Escrituração na EFD-ICMS/IPI
3.1. Registro 0150
3.2. Localização do Registro 1601
3.3. Abertura do Registro 1601
3.4. Código do participante que efetuou o pagamento (COD_PART_IP)
3.5. Código do Participante intermediador da transação (COD_PART_IT)
3.6. Valor total bruto das vendas e/ou prestações de serviços no campo de incidência do ICMS (TOT_VS)
3.7. Valor total bruto das prestações de serviços no campo de incidência do ISS (TOT_ISS)
3.8. Valor total de operações deduzido dos valores dos campos TOT_VS e TOT_ISS (TOT_OUTROS)
1. Introdução
Os órgãos fiscalizatórios estão gradativamente diminuindo a probabilidade de desinformações dos contribuintes. O rastreamento do fato econômico tem ganhado cada dia mais representatividade em relação aos cruzamentos de informações e procedimentos de auditorias com a finalidade de identificar meios fraudulentos e operações e crimes, a exemplo da lavagem de dinheiro.
São inúmeros meios que hoje estão sendo utilizados para o cruzamento de informações econômico/financeiras em vinculação com as operações fiscais, tributárias e contábeis desempenhadas pelas instituições brasileiras. Para 2023, uma nova forma de realizar essa vinculação foi inserida em uma das mais importantes obrigações acessórias, a EFD-ICMS/IPI.
Luiz Guilherme da Silva Ferrarezi
Milton C. Silva
Vinicius Martins da Silva
SUMÁRIO
1. Introdução
2. Conceito
3.Escrituração na EFD-ICMS/IPI
3.1. Registro 0150
3.2. Localização do Registro 1601
3.3. Abertura do Registro 1601
3.4. Código do participante que efetuou o pagamento (COD_PART_IP)
3.5. Código do Participante intermediador da transação (COD_PART_IT)
3.6. Valor total bruto das vendas e/ou prestações de serviços no campo de incidência do ICMS (TOT_VS)
3.7. Valor total bruto das prestações de serviços no campo de incidência do ISS (TOT_ISS)
3.8. Valor total de operações deduzido dos valores dos campos TOT_VS e TOT_ISS (TOT_OUTROS)
1. Introdução
Os órgãos fiscalizatórios estão gradativamente diminuindo a probabilidade de desinformações dos contribuintes. O rastreamento do fato econômico tem ganhado cada dia mais representatividade em relação aos cruzamentos de informações e procedimentos de auditorias com a finalidade de identificar meios fraudulentos e operações e crimes, a exemplo da lavagem de dinheiro.
São inúmeros meios que hoje estão sendo utilizados para o cruzamento de informações econômico/financeiras em vinculação com as operações fiscais, tributárias e contábeis desempenhadas pelas instituições brasileiras. Para 2023, uma nova forma de realizar essa vinculação foi inserida em uma das mais importantes obrigações acessórias, a EFD-ICMS/IPI.
Luiz Guilherme Ferrarezi
Consultor de Tributos Diretos
Luiz Guilherme Ferrarezi, é formado em Ciências Contábeis. Atua como consultor de tributos diretos na Garcia & Moreno Consultoria Corporativa onde participa do atendimento das áreas de IR e Previdenciário.